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墨西哥2026電商代扣稅落地：未注冊(cè)RFC稅號(hào)將被扣36%跨境商家必須重視

Hom???發(fā)布時(shí)間：2025-11-24 11:19:48

　　墨西哥參議院近日正式通過《2026年聯(lián)邦收入法》，明確從 2026 年 1 月 1 日起，包括亞馬遜、Mercado Libre、美客多等在內(nèi)的主要電商平臺(tái)，將承擔(dān)新的 代扣代繳稅款義務(wù)。這一制度將直接影響所有對(duì)墨西哥市場(chǎng)開展業(yè)務(wù)的跨境賣家，尤其是不具備當(dāng)?shù)囟愄?hào)的經(jīng)營者。

　　一：平臺(tái)實(shí)時(shí)代扣代繳 交易全流程被監(jiān)控

　　根據(jù)新規(guī)，墨西哥稅務(wù)局（SAT）將能夠?qū)崟r(shí)訪問電商平臺(tái)的交易數(shù)據(jù)，包括訂單金額、支付方式以及資金流向。

　　也就是說以往依靠跨境支付方式多賬號(hào)分流來規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方式，將在 2026 年起完全失效。

　　賣家所有訂單將在交易完成后立即預(yù)扣稅款，平臺(tái)無需等到每月申報(bào)周期，而是按筆扣稅。這將讓賣家的現(xiàn)金流壓力顯著增加，利潤(rùn)空間也隨之壓縮。

　　二：兩類賣家稅負(fù)截然不同 關(guān)鍵在 RFC 是否注冊(cè)

　　在新規(guī)框架下，賣家是否擁有 RFC 稅號(hào)（墨西哥稅務(wù)識(shí)別號(hào)），是決定稅率高低的關(guān)鍵：

　　 已注冊(cè) RFC 的賣家

　　  個(gè)人賣家：10.5% （2.5%所得稅 + 8%增值稅）

　　  企業(yè)賣家：12% （4%所得稅 + 8%增值稅）

　　這一稅率結(jié)構(gòu)相對(duì)可控，對(duì)利潤(rùn)影響有限。

　　 未注冊(cè) RFC 的賣家

　　  高達(dá) 36% （20%所得稅 + 16%增值稅）

　　這是一個(gè)足以讓商品直接失去定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)力的稅負(fù)水平，也是 SAT 用于清理未合規(guī)賣家的強(qiáng)制手段。

　　 非居民賣家或支付至境外賬戶

　　  平臺(tái)將強(qiáng)制全額代扣 16% 增值稅

　　只要涉境外資金路徑，稅務(wù)機(jī)關(guān)將默認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)更高，實(shí)行更嚴(yán)格的扣稅方式。

　　三：現(xiàn)金流與利潤(rùn)雙重承壓 賣家必須提前應(yīng)對(duì)

　　稅款按訂單實(shí)時(shí)扣繳的模式，將直接影響賣家的資金周轉(zhuǎn)效率。過去跨境賣家在結(jié)算周期結(jié)束前，還能依靠回款保持庫存補(bǔ)貨節(jié)奏。而從 2026 年起，稅托盤將優(yōu)先扣除，真正到賬金額將明顯減少。

　　同時(shí)，整體稅負(fù)提升也將推高成本結(jié)構(gòu)。若賣家無法及時(shí)調(diào)整售價(jià)，利潤(rùn)將被侵蝕。若選擇漲價(jià)，則可能影響轉(zhuǎn)化率，特別是低價(jià)普貨類賣家將受到更明顯沖擊。

　　四：跨境賣家現(xiàn)在應(yīng)該做什么？

　　第一，提前辦理 RFC 稅號(hào)是關(guān)鍵。

　　避免36% 的代扣稅，是所有對(duì)墨業(yè)務(wù)賣家的首要任務(wù)。

　　第二，重新規(guī)劃墨西哥業(yè)務(wù)模型。

　　包括定價(jià)策略、現(xiàn)金流管理、供應(yīng)鏈補(bǔ)貨節(jié)奏等，都需要重新計(jì)算。

　　第三，關(guān)注平臺(tái)稅務(wù)規(guī)則更新。

　　美客多、亞馬遜等平臺(tái)將在未來數(shù)月更新后臺(tái)提示，需要及時(shí)跟進(jìn)，以免因延遲操作影響店鋪運(yùn)營。

　　跨境生意沒有永遠(yuǎn)的順風(fēng)，只要方向?qū)?，波?dòng)也會(huì)把你推向更遠(yuǎn)的海面。

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